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赣永华专审字[2020]第067号
审计报告
上饶饶商关爱基金会：

我们接受委托，对上饶饶商关爱基金会2019年12月31日的资产负债及2019年度的业务活动、现金流量情况进行了审计。
一、管理层的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表反映上饶饶商关爱基金会财务状况和业务活动是上饶饶商关爱基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在，由于舞弊或错误导致的重大错误。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对上饶饶商关爱基金会审计期内资产负债及业务活动情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对上饶饶商关爱基金会被审计期间的各项业务收支活动中是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取相关的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断。在进行风险评估时，我们考虑上饶饶商关爱基金会相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
上饶饶商关爱基金会于2016年06月23日成立，取得由上饶市民政局核发的统一社会信用代码第53361100MJD2741002号《基金会法人登记证书》；地址：上饶市信州区凤凰中大道外商国际商务中心附楼3楼；法定代表人：陈新；开办资金：人民币贰佰万元整；业务范围：关爱上饶失学与留守儿童，扶贫济弱，开展助孤助困助学等活动，助力农村贫困群众脱贫。关爱公益宣传教育活动，承办政府交办的有关事项。
四、审计情况
截止2019年12月31日账面反映资产总额为3,359,022.86元,负债为0.00元，净资产总额为3,359,022.86元。
（一）资产情况
账面反映资产总额3,359,022.86元，审定数3,359,022.86元，其中：
1．货币资金3,358,085.04元。其中：银行存款3,358,085.04元；
2．应收款项937.82元。其中：其他应收款937.82元（个人往来款）。

负债情况

账面反映负债总额为0.00元，审定数0.00元。
（三）净资产情况
账面反映净资产总额为3,359,022.86元(其中：原始基金2,000,000.00元)，审定数3,359,022.86元。
（四）业务收支情况
上饶饶商关爱基金会账面反映2019年度累计收入为2,173,100.00元，累计支出为1,100,106.36元，当年收支结余1,072,993.64元。经审计确认，上饶饶商关爱基金会审计期内累计收入为2,173,100.0元，累计支出为1,100,106.36元，当年收支结余1,072,993.64元。
1．收入情况
（1）捐赠收入-限定性收入1,913,100.00元；
（2）捐赠收入-非限定性收入260,000.00元。
2．成本、费用支出情况
（1）业务活动成本支出938,000.00元。其中：项目资助支出369,000.00元，慈善救助支出45,000.00元，其他资助支出524,000.00元；
（2）管理费用170,424.49元。其中：工资福利费144,912.07元，办公费2,927.00元，交通费费用6,257.90元，差旅费525.00元，电话费4,712.90元，聘请中介机构费5,000.00元，会议费5,676.00元，招待费292.00元，其它121.62元；
（3）筹资费用-8,318.13元。其中：手续费33.00元，利息收入8,351.13元。
五、审计意见
经审计，我们认为上饶饶商关爱基金会财务、资产管理规范。已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定进行会计核算，在所有重大方面公允的反映了上饶饶商关爱基金会2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果、现金流量，同时在财务收支中所有重大方面未发现违反国家有关法规等情况。
附件：1、上饶饶商关爱基金会资产负债表
     2、上饶饶商关爱基金会业务活动表
     3、上饶饶商关爱基金会现金流量表
     4、江西永华和信会计师事务所有限公司营业执照复印件

江西永华和信会计师事务所       中国注册会计师：
        有限公司               中国注册会计师：
       中国·上饶              报告日期：2020年5月23日