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赣永华专审字[2017]第060号
专项审计报告
上饶饶商关爱基金会：

我们接受委托，对贵会2016年12月31日的资产负债及2016年度的业务活动情况进行了审计。
一、管理层的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表反映贵会财务状况和收入支出情况是贵会管理层的责任。这种责任包括：（1）按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵会审计期内资产负债及业务活动情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对贵会被审计期间的各项业务收支活动中是否不存在重大违规违纪情况获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取相关的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断。在进行风险评估时，我们考虑贵会相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
上饶饶商关爱基金会于2016年6月23日成立，并取得由上饶市民政局核发的统一和社会信用代码：53361100MJD2741002基金会法人登记证书；法定地址：上饶市信州区凤凰中大道外商国际商务中心附楼3楼；法定代表人：陈新；原始基金数额：人民币贰佰万元整；业务范围：关爱上饶失学与留守困境儿童，扶贫济弱开展助孤助困助学等活动，助力农村贫困群众脱贫。关爱公益宣传教育等活动，承办政府交办有关事项；业务主管单位：无业务主管单位。
四、审计情况
截止2016年12月31日账面反映资产总额为1,937,441.00元,负债为43,665.00元，净资产总额为1,893,776.00元。
（一）资产情况
账面反映资产总额1,937,441.00元，审定数1,937,441.00元，其中：
（1）现金11,203.92元；
（2）银行存款1,926,237.08元；
（二）负债情况
账面反映负债产总额为43,665.00元，审定数43,665.00元，为应付暂估会务费43,665.00元。
（三）净资产情况
账面反映净资产总额为1,893,776.00元，审定数1,893,776.00元，其中：
1、限定性净资产为1,936,520.00元：为中智互联投资控股集团有限公司等27个单位和个人投入的原始基金数量200万元，于2016年6月3日经江西永华和信和会计师事务所有限公司验资并出具赣永华验字（2016）第017号验资报告。2016年度增加限定性的捐赠收入430,245.97元，减少限定性的捐赠493,725.97元，期末余额1,936,520.00元。
2、非限定性净资产为-42,744.00元：为2016年度增加非限定性的捐赠收入45,816.65元，减少非限定性的捐赠及日常费用支出88,560.65元，期末余额-42,744.00元。
（四）业务收支情况
贵会账面反映2016年度累计入出为476,062.62元，累计支出为582,286.62元，收支结余-106,224.00元。经审计确认，贵会审计期内累计收入476,062.62元，累计支出为582,286.62元，收支结余-106,224.00元。
1、收入情况，为捐赠收入476,062.62元。
2、成本、费用支出合计582,286.62元。
（1）业务成本支出505,180.17元。其中：定向助学10,000.00元，学样基础建设资助335,375.97元，失去爸爸的留守因境儿童资助54,000.00元，宣传培训支出1,454.20元，其他资助104,350.00元。
（2）其他业务支出3,007.70元。
（3）管理费用支出76,428.96元。
（4）筹资费用支出-2,330.21元，为利息收入净额。
五、审计意见
我们认为，上饶饶商关爱基金会已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允的反映了上饶饶商关爱基金会2016年的财务状况、经营成果及现金流量。同时在财务收支中未发现重大的违纪情况。（这句是否要改改）
六、其他事项
上饶饶商关爱基金会财务、会计制度和资产管理制度比较健全，会计科目的设置和会计核算工作也比较完善，经审计尚存下以下问题：
1、限定性净资产未达到原始注册资本金。2016年末，贵会净资产余额为1,893,776.00元，限定性净资产为1,936,520.00元，限定性净资产未达到原始基金注册数据200万元。
2、后附票据不完善。如：2016年10月3#凭证，管理费用-招待费563.00元为支付信州区大嫂当家餐费，后未附菜单明细；2016年10月7#凭证，业务活动成本支出1,096.00元，为购办公用品及日用品，后未附明细清单；2016年12月27#，管理费用43,665.00元，为计提会议费各项支出，挂应付账款科目，后未见相关附件；2016年8月3#凭证，业务活动成本50,000.00为支付周剑资助款，后未附收款方相关收款凭据。
3、存在大额支取现金。如：2016年12月13#凭证，出纳提现 60,000.00元；2016年12月16#凭证，现金支付购广州兴山贸易有限公司服装款4350元，为购义工服装款；2016年8月10#凭证，管理费用-福利费2,000.00元，为现金支付月饼及食品支出。
4、部分收款未开相关票据。如：2016年7月2#凭证，收赠款1,200,000.00元，后附事业捐赠统一票据160,000.00元，其余1,040,000元未见收款凭据；2016年12月2#凭证，捐赠收入1,000.00元、2016年11月5#凭证捐赠收入10,520.00元、2016年11月8#凭证捐赠收入6,000.00元，以上所有收入后未附相关收款票据。

附件：1、上饶饶商关爱基金会资产负债表
     2、上饶饶商关爱基金会业务活动表
     3、上饶饶商关爱基金会现金流量表
     3、上饶饶商关爱基金会管理费用支出明细表
4、江西永华和信会计师事务所有限公司营业执照复印件


江西永华和信会计师事务所中国注册会计师：
        有限公司中国注册会计师：
  中国 ·上饶报告日期：2017年4月21日