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赣永鑫审字[2018]第337号
审计报告
上饶饶商关爱基金会：

我们接受贵基金会的委托，对贵基金会2017年12月31日的资产负债、2017年度的业务活动情况进行了审计。
一、管理层的责任
按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表反映贵基金会资产、负债及业务活动是贵基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与本单位业务活动相关的内部控制，以防止舞弊或错误；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对贵基金会上述期间资产负债及业务活动情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对贵基金会被审计期间的各项业务收支活动中是否不存在重大违规违纪情况获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取相关的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断。在进行风险评估时，我们考虑贵基金会相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
贵基金会于2016年06月23日成立，取得由上饶市民政局核发统一社会信用代码53361100MJD2741002《基金会法人登记证书》；住所：上饶市信州区凤凰大道外商国际商务中心附3楼；法定代表人：陈新；注册资金：人民币贰佰万元整；业务范围:关爱上饶失学与留守困境儿童，扶贫济弱，开展助孤助困助学等活动，助力农村贫困群众脱贫。关爱公益宣传教育等活动，承办政府交办的有关事项。
四、审计情况
截至2017年12月31日账面资产总额为2,017,059.66元, 负债总额0.00元，净资产总额为2,017,059.66元。经审计，贵基金会资产总额为2,017,059.66元, 负债总额0.00元，净资产总额为2,017,059.66元。
（一）、资产情况
账面资产总额2,017,059.66元，审定数2,017,059.66元，其中：
（1）货币资金2,017,036.90元，其中：现金3,640.32元，银行存款2,013,396.58元；
（2）应收款项22.76元。
（二）负债情况
账面负债总额0.00元，审定数0.00元。
（三）净资产情况
账面反映净资产2,017,059.66元，审定数2,017,059.66元。其中：
（1）限定性净资产为2,153,252.65元，其中：中智互联投资控股集团有限公司等27个单位和个人投入的原始基金为2,000,000.00元；于2016年06月03日经江西永华和信会计师事务所有限公司验资，并出具赣永华验字[2016]第017号验资报告。年初余额为1,936,520.00元，增加2017年度限定性捐赠收入4,873,827.42元，减少限定性捐赠支出4,657,094.77元，限定性资产年末余额2,153,252.65元。
（2）非限定性净资产为-136,192.99元，其中：年初余额为-42,744.00元，增加2017年度非限定性捐赠收入350,000.00元，减少捐赠支出443,448.99元，非限定性资产年末余额-136,192.99元，为非限定的捐赠项目资金不足造成。
（四）业务收支情况
贵基金会账面反映2017年度收入累计5,223,827.42 元，支出累计为5,100,543.76元，收支结余123,283.66元。
经审计确认，贵基金会2017年度收入累计5,223,827.42元，支出累计为5,100,543.76元，收支结余123,283.66元。
各项收入累计、支出累计见业务活动表。
五、审计意见
我们认为，上饶饶商关爱基金会2017年12月31日资产负债表、2017年度的业务活动表已经按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允的反映了上饶饶商关爱基金会2017年12月31日的财务状况以及2017年度的业务活动状况。
六、审计事项说明
经审计，上饶饶商关爱基金会发现存在的财务问题有：
1、存在大额现金支取、提现,用于支付个人款项：如：2017年1月14号凭证，提现55,000.00元；1月30号凭证，资助“失去爸爸留守儿童困境项目”7名儿童帮扶费18,900.00元；1月31号凭证，支付25人助学助困资金30,000.00元；2017年3月2号凭证，付2016年度“上饶好人”奖励资金（13人）39,000.00元。
2、非基金会人员报销、发票抬头为个人： 2017年12月3号凭证，充值燃油费600.00元，发票抬头为王红燕，应该以补贴形式发放。
3、报销燃油费金额不规范，员工汤泽宇报销的燃油费为跨期报销，未及时报销费用。
4、对捐赠项目的款项监管不到位，具体明细如下：婺源水灾项目1,924,494.77元；德兴绕二镇花林村产业扶贫项目500,000.00元；铅山贫困村卫计服务室项目350,000.00元等，应当指定捐款进行专款专用，定期检查接受捐款账号的银行流水、工程承包合同、结算资料、工程款项支付银行单据。

附送： 1、上饶饶商关爱基金会2017年12月31日资产负债表
2、上饶饶商关爱基金会2017年度业务活动表
3、上饶饶商关爱基金会2017年度费用明细表
4、上饶饶商关爱基金会2017年度现金流量表
5、上饶永鑫联合会计师事务所营业执照副本复印件

上饶永鑫联合会计师事务所中国注册会计师:

中国注册会计师：

中国·上饶报告日期：2018年06月12日